Hướng dẫn lập khai thuế GTGTTT trên doanh thu (04/GTGT)

Thứ Bảy, 08:41SA 26/03/2016

Hướng dẫn cách lập tờ khai GTGT trực tiếp trên doanh thu mẫu số 04/GTGT trên phần mềm HTKK mới nhất theo Thông tư 156/2013/TT-BTC của Bộ tài chính.

Tờ khai GTGTTT trên doanh thu (04/GTGT) là tờ khai dành cho Người nộp thuế theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu.
- Những đối tượng kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu bạn có thể xem thêm tại mục: Cách kê khai thuế GTGT theo Phương pháp trực tiếp

Sau đây Công ty kế toán Hương Giang sẽ hướng dẫn cách lập tờ khai thuế GTGT mẫu số (04/GTGT) chi tiết:

 
- Trước khi thực hiện việc kê khai bạn nên cài phần mềm HTKK mới nhất để tránh 1 số lỗi khi nộp tờ khai qua mạng. Nếu bạn chưa biết hiện tại mới nhất là phiên bản nào thì có thể xem tại đây: Phần mềm HTKK mới nhất
 
- Sau khi đã đăng nhập vào HTKK:
- > Chọn: “Tờ khai GTGT TT trên doanh thu (04/GTGT)”
 -> Chọn “Tờ khai tháng hoặc Tờ khai quý hoặc phát sinh” 
-> Chọn ngày tháng (mặc định sẽ là tháng hoặc quý hiện tại)
-> Chọn phụ lục đính kèm: (PL 04-1/GTGT)
-> Sau đó chọn: “Đồng ý”, màn hình sẽ xuất hiện như hình dưới:


 

Cách ghi tờ khai thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu (04/GTGT):

 
Chú ý: Kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên Doanh thu là chỉ quan tâm đến doanh thu không quan tâm đến chi phí.
 
- Trên tờ khai GTGTTT trên doanh thu (04/GTGT) các bạn không cần nhập gì cả, mà toàn bộ số liệu sẽ tự động cập nhập từ bên PL 04-1/GTGT sang. Nên các bạn chỉ cần nhập vào bên PL 04-1/GTGT.
 
Cách lập bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa dịch vụ bán ra (PL 04-1/GTGT):
 
- Việc đầu tiên các bạn quan tâm đó là: Hàng hóa, dịch vụ công ty bạn chịu thuế suất bao nhiêu % trên doanh thu. 
 
- Tiếp đó các bạn chỉ cần nhập các dữ liệu vào các chỉ tiêu đã được quy định cụ thể.
 
Ví dụ: Ngày 12/02/2014 Công ty kế toán Thiên Ưng xuất hóa đơn bán hàng (dịch vụ sửa chữa máy tính) trị giá: 50.000.000.
- Theo quy định tại Danh mục ngành nghề tính thuế GTGT theo tỷ lệ % trên doanh thu theo Thông tư 219/2013/TT- BTC: Dịch vụ sửa chữa máy tính chịu thuế suất 5%.
 
Cách kê khai trên PL 04-1/GTGT như sau:
 
- Nhập vào dòng thứ 3: “Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu áp dụng thuế suất 5%”, các chỉ tiêu như hình bên dưới:


 
Sau khi nhập xong bên PL 04-1/GTGT các bạn ấn “Ghi” thế là phần mềm sẽ tự động cập nhật sang bên “Tờ khai”.
 
- Tiếp đó các bạn nhìn vào “cột (6) Thuế GTGT phải nộp” trên tờ khai rồi đem tiền thuế đi nộp.
 

• in
• Lượt xem: 99K