Hướng dẫn lập tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT) theo quý - tháng

Thứ Bảy, 08:37SA 26/03/2016

Hướng dẫn cách lập tờ khai GTGT khấu trừ (01/GTGT) theo tháng và theo quý trên phần mềm HTKK mới nhất theo đúng quy định tại Thông tư 156/2013/TT-BTC

Sau đây Công ty kế toán Hương Giang sẽ hướng dẫn cách lập tờ khai thuế GTGT mẫu số (01/GTGT) chi tiết:

 
- Sau khi đã đăng nhập vào HTKK:
- > Chọn: “Tờ khai GTGT khấu trừ (01/GTGT)”
 -> Chọn “Tờ khai tháng hoặc Tờ khai quý” 
-> Chọn ngày tháng (mặc định sẽ là tháng hoặc quý hiện tại)
-> Chọn các phụ lục (Thường chỉ cần chọn 2 phụ lục là: PL 01-1/GTGT và PL 01-2/GTGT)
-> Sau đó chọn: “Đồng ý”, màn hình sẽ xuất hiện như hình dưới:


 

Cách ghi các chỉ tiêu trên tờ khai thuế GTGT khấu trừ mẫu số (01/GTGT):

Chú ý: Các chỉ tiêu phải nhập bằng tay gồm: Chỉ tiêu [23], [24], [25], [37], [38], [40b], [42]. Còn lại phần mềm sẽ tự động cập nhật

Chỉ tiêu [21]: Nếu trong kỳ không phát sinh bạn click vào đây.

Chỉ tiêu [22]:
- Nếu kỳ trước thuế GTGT còn được khấu trừ thì phần mềm sẽ tự động cập nhật chỉ tiêu [43] của kỳ trước sang đây.
- Trường hợp bạn cài lại phần mềm HTKK mời thì bạn phải nhập bằng tay số tiền ở chỉ tiêu [43] của kỳ trước vào đây.
 
Chỉ tiêu [23] đến Chỉ tiêu [25]: Số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này:
Chú ý: Trên phần mềm 3.3.3 mới nhất năm 2015 thì 3 chỉ tiêu này không tự động cập nhật như trước đây nữa.
-> Nên các bạn phải căn cứ vào số liệu bên PL 01-2/GTGT và nhập bằng tay vào đây.
- Không được nhập số âm, tối đa 20 chữ số.

Cụ thể: Sau khi nhập xong các hoá đơn ở bên PL 01-2/GTGT, các bạn nhìn vào dòng tổng cộng xem số tiền của: "Tổng giá trị HHDV mua vào" và "Thuế GTGT được khấu trừ" là bao nhiêu rồi nhập vào 3 chỉ tiêu này.

Chỉ tiêu [26] đến Chỉ tiêu [35]:
- Không cần phải nhập (Vì phần mềm sẽ tự động cập nhật ở bên PL 01-1/GTGT sang).
Lưu ý: 2 Chỉ tiêu [37] và [38] chỉ thực hiện khi kỳ trước các bạn có kê khai bổ sung, điều chỉnh.

Chỉ tiêu [37]: 
- Nếu Chỉ tiêu [43] trên tờ khai bổ sung KHBS của kỳ trước là số âm (tức là trong ngoặc) thì bạn nhập số tiền đó vào Chỉ tiêu [37] của kỳ hiện tại.

VD: Bạn đang kê khai cho tháng 4/2015. Nhưng tháng 1/2015 bạn phát hiện sai và phải vào tờ khai tháng 1/2015 để kê khai bổ sung điều chỉnh, sau khi kê khai bổ sung xong thì trên tờ khai KHBS xuất hiện Chỉ tiêu  [43]: (1.000.000), tức là số âm (giảm số thuế được khấu trừ chuyển kỳ sau).
- Như vậy bạn sẽ nhập 1.000.000 vào Chỉ tiêu [37] của tháng 4/2015.
 
Chỉ tiêu [38]: Cũng như chỉ tiêu [37] nhưng ngược lại.
- Tức là nếu Chỉ tiêu [43] trên tờ khai KHBS của kỳ bổ sung, điều chỉnh là số dương thì các bạn nhập số tiền đó vào Chỉ tiêu [38] của kỳ hiện tại.

VD: Cùng với ví dụ trên. Sau khi kê khai bổ sung, điều chỉnh xong tờ khai tháng 1/2015 thì xuất hiện Chỉ tiêu [43]: 1.000.000, (Không nằm trong ngoặc tức là số dương)
- Như vậy bạn sẽ nhập 1.000.000 vào Chỉ tiêu [38] của tháng 4/2015.
Chi tiêu [39] đến Chỉ tiêu [43]: Không phải nhập (Vì phần mềm cũng tự động cập nhật từ PL 01-1/GTGT và PL 01-2/GTGT sang).
 
- Nếu có chỉ tiêu nào mà các bạn không hiểu, các bạn hãy click chuột trái vào đó rồi ấn phím“F1” sẽ có hướng dẫn cụ thể nhé!
 
Sau khi đã kê khai xong các bạn chỉ cần quan tâm đến 2 chỉ tiêu đó là:

Chỉ tiêu [40]: Nếu xuất hiện số tiền ở đây thì mang tiền thuế đi nộp.
Chỉ tiêu [43]: Nếu xuất hiện số tiền ở đây thì phần mềm sẽ tự động chuyển sang Chỉ tiêu [22] của kỳ sau. (Không phải nộp tiền thuế).
 

• in
• Lượt xem: 105K